談審計工作專業化

　　為落實深化公司專業化方針，審計部從加強工作的計劃性與專業性入手，查錯防弊，促進各部門的流程制定與實施管理，公平、公正、客觀地做好企業的監督與審查工作，推動企業實現高效運營。
    一、采購流程更加優化
    通過軟件針對大件采購進行流程規范，如超市不銹鋼櫥柜、大額工程材料、電器設備、DM單、塑料袋等較大的采購。使用部門、采購小組、審計部門共同參與，貨比三家，多環節控制，實現了低價、高質的公正采購。對周二的集中采購要求采購小組提前做好計劃，統籌各部門，做到有備而采，并對各部門領用的物品不定期進行抽查，抽查結果進行公示。
    二、工程流程的審計更加規范
    較大施工工程中，逐漸健全施工流程，如幸福店一、二樓調整等多項工程項目，要求有送貨人、收貨人、領用人和經手人，人員職責更加清晰，收料單、余料單要求填具清晰周全，確保驗收流程、審計流程有效實施，最大限度保證施工質量與施工進度。隨著工程規模的擴大，按審計流程對工程的考察論證也逐漸增多，如商城取暖的重大工程問題，我們走出去與同行交流，收獲經驗，多部門共同參與，多次開會研究，群策群力民主決策，制定方案擇優選用，同時要求多商家參與報價比價，比計價過程公平合理，工程考察趨于規范。
    三、促使經營流程不斷改進，使之更加健全
    多次參與超市門店盤點，并根據各門店及財務等多部門制定的盤點流程進行審計，對盤點流程中的盤點時間、贈品、破損商品處理等進行了強調；增加對三盤的審計監督，最大限度保證盤點入賬金額的準確性。對發現的多數問題以審計報告的形式發給各店長及分管領導，要求加強整改及引起注意。對審計結果提出獎懲意見，對表現突出者提請公司及分管領導及時獎勵。對經營中不完善的地方及時出具審計報告，要求各部門制定標準、制度及流程或查找原因，要求書面反饋，并對執行情況不定期抽查，同時進行公布。
    四、加強預算軟件建設，實現共享、簡捷、準確
    經過調整，開發的預算程序軟件中的項目立項表、購物申請單的簽字及采購流程已基本成型，極大提高了對數據的整理查詢、存檔等工作。對執行中出現的問題及時聯系信息小組進行修正與更改，進一步的完善工作還在繼續，爭取信息化的審計流程逐漸趨于系統、專業。
    五、加強審計人員的專業學習
    為適應專業化發展需要，我們走出去到專業機構審計培訓，并在部門內部購進書籍輪流學習、相互提問作為補充，進一步提高審計的專業化水平。
　　　　　　　　　　　                      （審計部 劉志凌）